Svim osiguranicima koji su osigurani u oba mirovinska stupa omogućeno je da u postupku ostvarivanja prava na starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu izaberu žele li ostvariti mirovinu samo iz I. stupa ili mirovinu iz I. i II. stupa i to osobnom izjavom REGOS-u.
Ključni koraci do mirovine iz II. stupa:
1. Podnošenje zahtjeva za ostvarivanje prava na mirovinu HZMO-u
2. Informativni izračun mirovine
3. Izbor mirovine
4. Izbor MOD-a
5. Sklapanje ugovora s MOD-om
Podnošenje zahtjeva za ostvarivanje prava na mirovinu HZMO-u
Zahtjev za ostvarivanje prava na starosnu/prijevremenu starosnu mirovinu podnosi se Hrvatskom zavodu za mirovinsko osiguranje (HZMO) najranije mjesec dana prije prestanka osiguranja. Kada je u postupku utvrđeno da su ispunjeni uvjeti za mirovinu, HZMO će najprije donijeti rješenje o priznavanju prava na mirovinu i isplati predujma mirovine (privremeno rješenje).
Predujam mirovine primat ćete sve do donošenja konačnog rješenja o mirovini kojim će se odrediti konačan iznos mirovine.
Prilikom isplate prvog konačnog iznosa mirovine dobiti ćete isplatu razlike između predujma i konačnog iznosa mirovine i to za čitavo razdoblje od dana ostvarivanja prava na mirovinu do donošenja konačnog rješenja.
U razdoblju od siječnja do ožujka HZMO-u nisu dostupni svi podaci o kojima ovisi izračun mirovine, a to je prosječna bruto plaća u Republici Hrvatskoj za prethodnu godinu odgovarajuća za izračun vrijednosnog boda za tu godinu i aktualna vrijednost mirovine.
Podatak o prosječnoj bruto plaći u Republici Hrvatskoj za prethodnu godinu objavljuje Državni zavod za statistiku sredinom ožujka tekuće godine, a na temelju tog podatka Upravno vijeće HZMO-a donosi odluku o aktualnoj vrijednosti mirovine. Nakon toga HZMO ima sve potrebne parametre za informativni izračun mirovine.
Informativni izračun mirovine
Budući umirovljenik ima mogućnost izbora hoće li prilikom umirovljenja sva sredstva iz II. stupa prebaciti u I. stup i otići u mirovinu kao da je cijeli život bio osiguran samo u I. stupu ili će odabrati kombiniranu mirovinu iz I. i II. stupa.
U cilju donošenja odluke o odabiru mirovine, REGOS prikuplja informativne izračune mirovina od HZMO i mirovinskih osiguravajućih društava (MOD-ova) i dostavlja ih na kućnu adresu budućeg umirovljenika.
Informativni izračun mirovine sadrži:
- izračun mirovine samo iz I. stupa
- izračun mirovine iz I. i II. stupa
- podatak o iznosu sredstava na osobnom računu sa stanjem na dan izrade Informativnog izračuna mirovine
- informaciju o mogućnosti djelomične, jednokratne novčane isplate do najviše 20% od ukupnog iznosa sredstava na osobnom računu
Uz informativni izračun mirovine REGOS dostavlja i pokrovno pismo s detaljnim uputama o mogućnostima izbora mirovine te rokovima i načinu odabira/promjene MOD-a.
Informativni izračun mirovine je samo pomoć pri odluci izbora mirovine i može se razlikovati od konačnog izračuna mirovine, jer na izračun mirovine iz II. stupa utječu odabrani oblik isplate mirovine, datum početka isplate mirovine, iznos sredstava na osobnom računu, godine starosti te drugi parametri.
Za mirovinu iz II. stupa, u informativnom izračunu mirovine prikazuje se najviši početni očekivani iznos koji se odnosi samo na pojedinačnu doživotnu mirovinu.
Prije donošenja odluke preporučujemo da se budući umirovljenik detaljno informira o svim oblicima isplate mirovine kod MOD-ova, jer se konačni izbor mirovine ne može povući.
Svi izraženi iznosi mirovina, kao i djelomična jednokratna isplata, iskazani su u bruto iznosima te su oporezivi kao primitak od nesamostalnog rada pripadajućim poreznim stopama u skladu s poreznim propisima.
Mirovine iz I. i II. stupa usklađuju se na različit način, pri čemu:
- Mirovina iz I. stupa usklađuje se sukladno promjeni aktualne vrijednosti mirovine (AVM) prema odluci Upravnog vijeća HZMO-a na temelju podataka o polugodišnjoj stopi inflacije i polugodišnjoj promjeni prosječne bruto plaće svih zaposlenih u prethodnom polugodištu, na način da se viša stopa promjene uzima u 70% iznosu, a manja u 30% iznosu, a primjenjuje se 1. siječnja i 1. srpnja svake kalendarske godine.
- Mirovina iz II. stupa usklađuje se prema stopi inflacije najmanje dva puta godišnje za prethodno polugodište.
Djelomična jednokratna isplata
Mogućnost djelomične jednokratne isplate imaju osiguranici kojima je osnovna starosna/prijevremena starosna mirovina iz mirovinskog osiguranja generacijske solidarnosti veća od najniže mirovine. Budući umirovljenik ima mogućnost djelomične jednokratne isplate u visini do najviše 20% od ukupnog iznosa sredstava na osobnom računu. Mogućnost djelomične jednokratne isplate imate samo u slučaju odabira mirovine iz oba stupa.
Djelomična jednokratna isplata u visini do najviše 20% iz II. stupa ugovara se s MOD-om prilikom sklapanja ugovora o mirovini, a isplaćuje se zajedno s prvom mirovinom.
Ugovaranjem djelomične jednokratne novčane isplate znači da ćete od preostalog iznosa sredstava koji je s Vašeg osobnog računa prenesen u MOD kasnije trajno primati manji iznos mjesečne mirovine iz II. stupa od onog mjesečnog iznosa mirovine koji biste primali da niste iskoristili pravo na djelomičnu jednokratnu isplatu.
Izbor mirovine
Nakon zaprimanja informativnog izračuna mirovine te na temelju svih relevantnih okolnosti, budući umirovljenik treba dati Izjavu o izboru mirovine. Može odabrati mirovinu samo iz I. stupa ili kombiniranu mirovinu iz I. i II. stupa.
U slučaju izbora mirovine samo iz I. stupa mirovina se određuje kao da osiguranik nikad nije bio osiguran u II. stupu. To ne znači da se gubi novac iz II. stupa, već se sredstva s osobnog računa prenose u državni proračun te će mirovinu u cijelosti isplaćivati HZMO.
U slučaju izbora kombinirane mirovine iz I. i II. stupa, ukupan iznos sredstva s osobnog računa prenosi se u izabrani MOD. To znači da će se mirovina primati iz dva izvora. MOD će isplaćivati mirovinu iz II. stupa, a HZMO osnovnu mirovinu iz I. stupa.
Izbor mirovine može se obaviti:
- na šalteru Mirovinskih informativnih centara u Zagrebu, Splitu, Rijeci i Osijeku,
- u bilo kojoj poslovnici FINA-e na šalteru na kojem se obavljaju poslovi REGOS-a ili
- putem elektroničke usluge REGOS-a „Odabir mirovine (mirovina samo iz I. stupa ili mirovina iz I. i II. stupa)“ u sustavu e-Građani uz korištenje elektroničke osobne iskaznice (e-OI) s aktiviranim potpisnim certifikatom.
Izjavu o izboru mirovine može dati i opunomoćenik (fizička osoba ili odvjetnički ured) na temelju punomoći ovjerene od strane nadležnog tijela. Punomoć se dostavlja na adresu: REGOS, Gajeva 5, 10 000 Zagreb.
REGOS će podatak o izboru mirovine dostaviti HZMO-u koji će izdati Rješenje o priznanju prava na starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu prema Izjavi o izboru mirovine.
Ako osiguranik ne da Izjavu o izboru mirovine, HZMO neće moći donijeti konačno rješenje o priznanju prava na starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu, a mirovina će se isplaćivati prema privremenom rješenju.
Izbor MOD-a
Ako budući umirovljenik izabere kombiniranu mirovinu iz I. i II. stupa, REGOS će dostaviti podatke HZMO-u o vrsti izabrane mirovine, nakon čega će HZMO dostaviti rješenje o priznanju prava na osnovnu starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu. Nakon toga potrebno je odabrati MOD koji će isplaćivati mirovinu iz II. stupa.
Trenutno u Republici Hrvatskoj postoje dva MOD-a:
- Hrvatsko mirovinsko osiguravajuće društvo d.d. (dalje: HRMOD) i
- Raiffeisen mirovinsko osiguravajuće društvo, d.d. (dalje. RMOD)
Izbor MOD-a može se obaviti:
- na šalteru Mirovinskih informativnih centara u Zagrebu, Splitu, Rijeci i Osijeku,
- u bilo kojoj poslovnici FINA-e na šalteru na kojem se obavljaju poslovi REGOS-a ili
- putem elektroničke usluge REGOS-a „Mirovinsko osiguravajuće društvo (prijava/promjena)“ u sustavu e-Građani.
Izjavu o izboru MOD-a može dati i opunomoćenik (fizička osoba ili odvjetnički ured) temeljem punomoći ovjerene od strane nadležnog tijela (ovjera potpisa). Punomoć se dostavlja na adresu: REGOS, Gajeva 5, 10 000 Zagreb.
U roku od 15 dana od dana prvog odabira MOD-a, budući umirovljenik može promijeniti svoj izbor i odabrati drugi MOD bez naknade. Protekom ovoga roka, odabir MOD-a ne može se promijeniti niti opozvati te se smatra konačnim.
Ako budući umirovljenik ne odabere MOD u roku od 6 mjeseci od ostvarivanja prava na mirovinu, REGOS će ga rasporediti u jedno od postojećih MOD-ova.
Protekom zakonskih rokova, REGOS će zatvoriti osobni račun i sredstva doznačiti u odabrani MOD koji će kontaktirati budućeg umirovljenika radi sklapanja ugovora o mirovini iz II. stupa.
Sklapanje ugovora s MOD-om
U cilju donošenja odluke o odabiru mirovinskog programa, MOD je dužan budućem korisniku kombinirane mirovine dostaviti pravila pojedinog mirovinskog programa, prikaz svih mogućih opcija isplate mirovine, informativne izračune mirovine prilagođene korisniku mirovine, kao i s time povezane troškove te ostale relevantne informacije. Za sklapanje ugovora o mirovini potrebno je podnijeti zahtjev i priložiti odgovarajuću dokumentaciju.
Ukoliko se budući umirovljenik odluči za djelomičnu jednokratnu novčanu isplatu, za taj isplaćeni iznos umanjuje se iznos sredstava za obračun mirovine iz II. stupa.
MOD isplaćuje mirovine iz obveznog mirovinskog osiguranja u jednom od sljedećih oblika:
- pojedinačna mirovina
- zajednička mirovina koja se isplaćuje korisniku mirovine, odnosno koja se isplaćuje doživotno bračnom/izvanbračnom ili životnom i neformalnom životnom partneru (dalje u tekstu jednom riječju: bračni drug) koji nadživi korisnika mirovine
- pojedinačna mirovina sa zajamčenim razdobljem koja se isplaćuje korisniku mirovine, s time da se u slučaju smrti korisnika mirovine prije isteka zajamčenog razdoblja isplata nastavi imenovanom/im korisniku/cima ili zakonskom/im nasljedniku/cima prema pravomoćnom rješenju o nasljeđivanju do isteka zajamčenog razdoblja
- zajednička mirovina sa zajamčenim razdobljem koja se isplaćuje korisniku mirovine, odnosno koja se isplaćuje doživotno bračnom drugu koji nadživi korisnika, a ako oboje umru unutar zajamčenog razdoblja, imenovanom/im korisniku/cima ili zakonskom/im nasljedniku/cima prema pravomoćnom rješenju o nasljeđivanju do isteka zajamčenog razdoblja. Imenovanje korisnika/nasljednika je valjano samo uz suglasnost bračnih drugova
Iznos mirovine koji će se isplaćivati korisnicima mirovine određuje se na temelju ukupnog iznosa kapitaliziranih uplata doprinosa člana fonda, s obzirom na godine života korisnika mirovine na dan ostvarivanja prava na mirovinu, vrstu i oblik mirovine koja će se isplaćivati i druge elemente aktuarskih izračuna.
U pojedinim slučajevima propisanim Zakonom o mirovinskim osiguravajućim društvima, moguće je birati samo određene oblike isplate mirovine (npr. ako budući umirovljenik ima maloljetnu djecu, dužan ih je imenovati za korisnike do njihove 18. godine života te u tom slučaju može birati samo oblike isplate mirovine sa zajamčenim razdobljem).
U slučaju da protekom roka od 12 mjeseci od prijenosa sredstava u MOD budući umirovljenik ne sklopi ugovor o mirovini, MOD će sredstva prenijeti u državni proračun te će mirovinu odrediti i isplatiti HZMO kao da osiguranik nikada nije bio osiguran u II. stupu.
Informacije o obračunu poreza
Pri svakoj isplati mirovine, kao i pri djelomičnoj jednokratnoj isplati od ukupnog iznosa kapitaliziranih sredstava na osobnom računu, MOD obračunava i uplaćuje porez na dohodak sukladno Zakonu o porezu na dohodak te korisniku mirovine isplaćuje neto iznos. Stope poreza za umirovljenike su umanjene i za 50% su niže od redovnih stopa poreza na dohodak od nesamostalnog rada