Ukupno kapitalizirana sredstva s osobnog računa predstavljaju osobnu imovinu člana OMF-a. Ako član OMF umre prije ostvarivanja prava na mirovinu, a članovi obitelji nemaju pravo na obiteljsku mirovinu prema Zakonu o mirovinskom osiguranju, ukupno kapitalizirana sredstva na računu umrlog člana OMF-a predmet su nasljeđivanja prema Zakonu u nasljeđivanju.
Koraci do isplate nasljedstva s osobnog računa preminulog člana OMF:
- Prvi korak: U ostavinskom postupku potrebno je navesti da je preminuli član OMF imao sredstva na osobnom računu u OMF te utvrditi tko su nasljednici i u kojem omjeru nasljeđuju ukupno kapitalizirana sredstva s osobnog računa.
- Drugi korak: Nakon dovršetka ostavinske rasprave, javni bilježnik ili nadležni sud donosi Rješenje o nasljeđivanju u kojem su navedena sredstva II. stupa preminulog člana OMF te nasljednici. Kako bi se sredstva s osobnog računa preminulog člana OMF mogla isplatiti nasljednicima, Rješenje o nasljeđivanju mora biti pravomoćno.
- Treći korak: Podnošenje Zahtjeva za isplatu nasljedstva REGOS-u s popratnom dokumentacijom koja se prilaže uz Zahtjev (original ili ovjerena preslika pravomoćnog Rješenja o nasljeđivanju u kojem su navedena sredstva II. stupa i Potvrda banke o IBAN konstrukciji računa nasljednika na koji treba doznačiti sredstva s osobnog računa umrlog člana OMF).
Zahtjev za isplatu nasljedstva se može dostaviti i u slobodnoj formi, ali mora obvezno sadržavati sve podatke koje sadrži propisani obrazac Zahtjeva. Obrazac Zahtjeva za isplatu nasljedstva dostupan je na mrežnim stranicama REGOS-a.
Zahtjev za isplatu nasljedstva vlastoručno potpisuje podnositelj Zahtjeva (nasljednik, zakonski zastupnik, skrbnik ili odvjetnički ured opunomoćen za zastupanje i primitak isplate nasljedstva). Popunjen i potpisan Zahtjev za isplatu nasljedstva sa popratnom dokumentacijom podnosi se REGOS-u na lokaciju Gajeva 5, 10 000 Zagreb ili u jednom od četiri Mirovinska informativna centra.
Nasljednici mogu biti fizičke i pravne osobe, udruge ili jedinice područne (regionalne) uprave i samouprave (npr. grad, općina). Najčešći slučajevi u kojima su nasljednici pravne osobe, udruge ili jedinice područne (regionalne) uprave i samouprave (npr. grad, općina) su kada član OMF-a umre i nema nasljednika ili se članovi obitelji odriču nasljedstva, jer su obveze umrlog člana OMF veće od njegove imovine.
Nasljedstvo se može isplatiti na račun nasljednika ili na račun odvjetničkog ureda opunomoćenog od strane nasljednika za zastupanje i primitak isplate nasljedstva.
Iznimno, nasljedstvo se može isplatiti na račun skrbnika za posebne namjene uz dostavu Rješenja Centra za socijalnu skrb (situacija kada nasljednik nema poslovnu sposobnost).
Ukoliko je nasljednik malodobna osoba, Zahtjev za isplatu nasljedstva se popunjava podacima nasljednika, a potpisuje ga zakonski zastupnik/skrbnik. Pravilo je da se maloljetnim osobama isplaćuje nasljedstvo na račun koji je otvoren na njihovo ime, uz potvrdu poslovne banke iz koje je vidljivo da je račun naveden u Zahtjevu za isplatu nasljedstva identičan računu navedenom na potvrdi iz poslovne banke.
Isplata nasljedstva u inozemstvo
Nasljednici mogu biti i strani državljani ili osobe koje nemaju prebivalište/boravište niti račun za isplatu nasljedstva u Republici Hrvatskoj. U tom slučaju REGOS može isplatiti nasljedstvo na račun nasljednika otvorenog u inozemstvu. Nasljednici u inozemstvu trebaju dostaviti propisanu dokumentaciju koja je u tom slučaju identična kao i za redovni postupak isplate nasljedstva.
U slučaju da Rješenje o nasljeđivanju nije izdano u Republici Hrvatskoj, a kako bi isto imalo pravni učinak, potrebno je da mu nadležni hrvatski sud, na zahtjev nasljednika, prizna pravni učinak na području Republike Hrvatske, ukoliko drugačije nije uređeno pozitivnim pravnim propisom ili ugovorom
Više nasljednika
U slučaju da više nasljednika nasljeđuje sredstva s osobnog računa preminulog člana, Zahtjev za isplatom nasljedstva se podnosi za svakog pojedinog nasljednika, ali je dovoljno dostaviti jedan primjerak pravomoćnog Rješenja o nasljeđivanju ili oporuke. Ako svi nasljednici ne podnesu Zahtjeve za isplatom nasljedstva, isplata se obavlja samo onim nasljednicima koju su podnijeli Zahtjev.
Obrada zahtjeva za isplatu nasljedstva
Zahtjev za isplatu nasljedstva s popratnom dokumentacijom obrađuje se u REGOS-u. Iznos sredstava koji se isplaćuje nasljednicima ovisi o vrijednosti obračunske jedinice. Tako iznos sredstava koji je bio evidentiran na osobnom računu preminulog člana OMF u trenutku donošenja Rješenja o nasljeđivanju ne mora biti istovjetan iznosu u trenutku isplate nasljedstva. Postupak isplate nasljedstva traje 10-12 dana, nakon što REGOS zaprimi svu potrebnu dokumentaciju.
Naslijeđena sredstva doprinosa II. stupa nisu oporeziva ako su nasljednici u uspravnoj liniji s ostaviteljem. Nasljeđivanje između roditelja i djece, djedova, baka, unučadi i praunučadi je uspravna linija srodstva, ali nasljeđivanje u pobočnoj liniji (braća, sestre, ujaci, stričevi i dr.) nije oslobođeno od plaćanja poreza.
Ukoliko je HZMO-u podnesen Zahtjev za ostvarivanje prava na obiteljsku mirovinu koji još nije okončan, a REGOS-u je istovremeno podnesen Zahtjev za isplatu nasljedstva, potrebno je prvo okončati postupak u HZMO-u kako bi REGOS mogao obraditi zahtjev za isplatu nasljedstva. REGOS će obraditi Vaš zahtjev za isplatu nasljedstva uz uvjet da HZMO nije priznao pravo na obiteljsku generacijsku mirovinu (uključen I. i II. stup mirovinskog osiguranja).