Koraci do mirovine iz II. stupa od 1.1.2019.

Osnovne informacije o ostvarivanju prava na starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu iz obveznog mirovinskog osiguranja na temelju individualne kapitalizirane štednje (II. stup) od 1. siječnja 2019. i kasnije

Izmjenama i dopunama Zakona o mirovinskom osiguranju (Narodne novine, br.  115/18), Zakona o dodatku na mirovine ostvarene prema Zakonu o mirovinskom osiguranju i Zakonu o obveznim mirovinskim fondovima (Narodne novine, br.  115/18) od 1. siječnja 2019. osiguranicima koji su osigurani u oba mirovinska stupa u postupku ostvarivanja prava na starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu omogućen je  izbor mirovine koju žele ostvariti.

Navodimo osnovne korake za ostvarivanje prava na mirovinu iz I. i II. stupa mirovinskog osiguranja

  1. Osiguranik osiguran i u obveznom mirovinskom osiguranju na temelju individualne kapitalizirane štednje (II. stup mirovinskog osiguranja) podnosi zahtjev za starosnu/prijevremenu starosnu mirovinu  Hrvatskom zavodu za mirovinsko osiguranje (HZMO).
  2. Nakon što zaprimi podatke za informativne izračune mirovine od HZMO-a i MOD- a, Središnji registar osiguranika (REGOS) budućem korisniku  mirovine dostavlja informativni izračune mirovine na kućnu adresu.
  3. Nakon izbora mirovine osiguranici su obvezni na šalteru REGOS-a u bilo kojoj poslovnici FINA-e  osobno potpisati izjavu o vrsti mirovine za koju su se opredijelili.
  4. REGOS dostavlja podatke HZMO-u o vrsti izabrane mirovine.
  5. HZMO izdaje budućem korisniku mirovine Rješenje o priznavanju prava na mirovinu (nadalje: Rješenje).
  6. Ako ste se opredijelili  za  mirovinu  samo iz obveznog mirovinskog osiguranja na temelju generacijske solidarnosti, HZMO će odrediti mirovinu kao da ste bili osigurani samo u I. stupu.  Izbor te mirovine znači da želite istupiti iz II. stupa odnosno iz obveznog mirovinskog osiguranja individualne kapitalizirane štednje, a ukupna sredstva kapitaliziranih doprinosa prenose se u državni proračun prema odredbi članka 92. stavka 4. ZOMO-a.
  7. Ako se opredijelite za kombiniranu mirovinu iz I. i iz II. stupa, HZMO će odrediti  osnovnu mirovinu iz obveznog mirovinskog osiguranja generacijske solidarnosti i dostaviti REGOS-u podatke iz Rješenja.
  8. Nakon što REGOS od HZMO-a zaprimi podatke iz Rješenja, REGOS izrađuje dva primjerka Obrasca R-POD (Prijava o izboru osiguravajućeg društva) i dostavlja ih budućem korisniku mirovine na potpis.
  9. Protekom roka od 15 dana od dana zaprimanja potpisanih Obrazaca R-POD, ako osiguranik nije promijenio svoju odluku o izboru mirovinskog osiguravajućeg društva (MOD), REGOS izdaje nalog obveznom mirovinskom društvu za zatvaranje osobnog računa i ukupno kapitalizirana  sredstva s osobnog računa člana fonda prenosi odabranom MOD-u.
  10. Korisnik mirovine s izabranim MOD-om sklapa Ugovor o mirovini nakon što MOD od REGOS-a zaprimi podatak iz Obrasca R-POD o ukupnom iznosu kapitaliziranih sredstava na osobnom računu na dan zatvaranja osobnog računa. Iz doznačenih  sredstava, u skladu sa sklopljenim Ugovorom, MOD isplaćuje mirovinu iz II. stupa.

Ako je ispunjen zakonski uvjet o visini mirovine iz I. stupa (ako je osnovna mirovina iz mirovinskog osiguranja generacijske solidarnosti veća za 15% od najniže mirovine iz I. stupa prema ZOMO-u), budući korisnik mirovine se može odlučiti  za  djelomičnu, jednokratnu novčanu isplatu od 15% u bruto iznosu od ukupno kapitaliziranih sredstava doznačenih MOD-u.

Pri svakoj isplati mirovine, kao i pri jednokratnoj isplati 15% od ukupno kapitaliziranih sredstava doznačenih MOD-u, mirovinsko osiguravajuće društvo obračunava i uplaćuje porez na dohodak i prirez porezu na dohodak sukladno Zakonu o porezu na dohodak te korisniku mirovine isplaćuje neto iznos.

Stope poreza za umirovljenike su umanjene i iznose 12% i 18%, ovisno o poreznim razredima. Temeljem konačnog obračuna poreza na dohodak kojeg obračunava Porezna uprava, korisnik mirovine može imati obvezu za uplatu poreza ili povrat više plaćenog poreza na dohodak, ovisno o ostvarenim primitcima i korištenim osobnim odbicima u toj godini.